O que faz o financeiro? E qual é a diferença entre CFO, Diretor Financeiro e Controller?

Em qualquer empresa, seja ela de pequeno, médio ou grande porte, o setor financeiro é um dos pilares mais importantes para garantir a sustentabilidade e o crescimento do negócio. Contudo, muitas pessoas ainda têm dúvidas sobre as funções desse departamento e, principalmente, sobre as diferenças entre cargos como CFO, Diretor Financeiro e Controller.

Neste artigo, vamos esclarecer o que realmente faz o setor financeiro, como ele está estruturado e qual o papel de cada um desses profissionais estratégicos.

O que faz o seu setor financeiro da sua empresa?

O setor financeiro é responsável por gerenciar todos os fluxos de entrada e saída de recursos da empresa, assegurando que haja equilíbrio entre receitas e despesas, controle orçamentário e planejamento para o futuro.

Entre as principais funções estão:

1. Controlar e sempre pagar e a receber da conta

Garantir que a empresa honre seus compromissos financeiros no prazo e que receba pelos seus produtos ou serviços também dentro dos prazos acordados.

2. Gestão de fluxo de caixa

Acompanhar diariamente a movimentação financeira, prevendo sobras ou faltas de caixa, e planejando ações para manter a empresa com liquidez.

3. Planejamento financeiro

Projeções de curto, médio e longo prazo com base nos objetivos da empresa. Inclui definição de metas, elaboração de orçamentos e análise de viabilidade para novos projetos.

4. Análise de custos e rentabilidade

Avaliar quais produtos ou serviços são mais lucrativos, onde estão os principais custos e como otimizar o uso dos recursos da empresa.

5. Relacionamento com bancos e investidores

Buscar crédito, negociar financiamentos, gerenciar investimentos e manter uma boa relação com stakeholders financeiros.

6. Conformidade e obrigações legais

Cumprir todas as exigências fiscais, contábeis e tributárias, evitando multas e problemas com órgãos reguladores.

Em empresas maiores, essas funções podem ser divididas entre diferentes profissionais ou equipes. Em empresas menores, costumam ser centralizadas em um único responsável ou contador terceirizado.

Mas afinal, quem lidera tudo isso?

É aqui que entram os cargos estratégicos dentro da área financeira. Vamos entender melhor o que faz cada um:

CFO – Chief Financial Officer

O CFO (Chief Financial Officer) é o cargo mais alto da área financeira em uma organização. Geralmente presente em empresas de médio a grande porte, o CFO atua de forma estratégica, sendo responsável por:

• Tomar decisões financeiras de alto impacto;

• Conduzir a estratégia financeira da empresa;

• Atrair investimentos e se relacionar com investidores;

• Apoiar o CEO com dados financeiros para tomada de decisões;

• Supervisionar o planejamento orçamentário, análises e projeções.

Um bom e grandeCFO tem uma visão muito de longo prazo, conhecimento apurados e profundo de mercado, domínio sobre todas as finanças corporativas da empresa e costuma participar diretamente de conselhos de administração da empresa.

Perfil ideal:

• Formação sólida em Finanças, Administração ou Economia;

• MBA ou especializações;

• Fluência em inglês (em multinacionais é fundamental);

• Experiência consolidada em cargos de liderança financeira.

Diretor Financeiro

O Diretor Financeiro tem uma função muito semelhante à do CFO, e em muitas empresas brasileiras os termos são usados como sinônimos. Porém, em estruturas mais tradicionais, o Diretor Financeiro pode ser mais operacional, com foco maior na execução do planejamento do que na elaboração da estratégia.

Entre suas atribuições estão:

• Coordenar equipes financeiras (tesouraria, contas, planejamento);

• Garantir o cumprimento de metas financeiras;

• Acompanhar resultados e reportar ao CFO ou CEO;

• Implementar políticas de controle e gestão de recursos.

Em empresas menores, o Diretor Financeiro sempre costuma acumular muito as funções de CFO e Controller, sendo o principal responsável por toda a área da empresa.

Controller

O Controller é o profissional que atua com foco no controle interno e na contabilidade gerencial. Sua função é sempre garantir que as informações financeiras da sua empresa estejam corretas sem nenhum erro, sejam confiáveis para que os processos estejam sendo seguidos corretamente.

Responsabilidades principais:

• Elaborar demonstrações financeiras (balanço patrimonial, DRE, etc.);

• Garantir a conformidade contábil e fiscal;

• Apoiar o planejamento orçamentário com dados e relatórios;

• Monitorar indicadores de desempenho financeiro;

• Implementar e manter sistemas de controle interno.

O Controller trabalha mais próximo da operação, sendo o responsável por traduzir os números em relatórios que apoiem a tomada de decisão.

Diferenças resumidas entre CFO, Diretor Financeiro e Controller

Quando sua empresa precisa desses cargos?

• Empresas pequenas: normalmente contam com um contador ou gerente financeiro que assume várias funções ao mesmo tempo. Ainda não há necessidade de cargos como CFO ou Controller.

• Empresas em crescimento: à medida que a empresa ganha complexidade, passa a ser necessário um Diretor Financeiro e, posteriormente, um Controller para dar mais suporte às decisões estratégicas.

• Empresas maiores ou com investidores: a presença de um CFO torna-se indispensável, especialmente quando há necessidade de captação de recursos, preparação para IPO ou internacionalização.

O setor financeiro é essencial para toda a saúde e crescimento sustentável de qualquer negócio que envolve  a sua empresa. E, dentro dessa estrutura, cargos como CFO, Diretor Financeiro e Controller exercem papéis distintos, mas complementares.

Entender essas diferenças é fundamental para montar uma equipe financeira eficiente, adequada ao porte e aos objetivos da sua empresa. Com o profissional certo no lugar certo, sua empresa estará mais preparada para tomar decisões sólidas, crescer com segurança e atrair novos investidores.